Risques économiques (pertes d'activité) liés aux fluctuations monétaires en Russie

Dans les conditions économiques et politiques difficiles actuelles, compte tenu des fluctuations constantes des taux de change et de l'appréciation du dollar, la question du non-respect des obligations contractuelles par les organisations et les citoyens participant à l'activité économique en Russie prend de plus en plus d'importance aujourd'hui.

À cet égard, de nombreux problèmes se posent en cas de non-respect des contrats de fourniture et d'autres obligations civiles par des contractants russes et étrangers.

C'est pourquoi nous considérons qu'il est très pertinent de couvrir les questions juridiques dans le domaine de l'activité entrepreneuriale et économique dans le contexte des fluctuations monétaires.

Conformément à l'article 2, partie 1, du code civil de la Fédération de Russie, les règles du droit civil s'appliquent aux relations impliquant des citoyens étrangers, des apatrides et des personnes morales étrangères, sauf disposition contraire de la loi fédérale.

Ainsi, les entreprises étrangères ont le droit de participer à la sélection des fournisseurs (exécutants, entrepreneurs) conformément à la loi et d'effectuer des travaux, de fournir des services et des biens conformément aux accords conclus.

Compte tenu des fluctuations monétaires constantes, la question se pose aujourd'hui avec acuité : dans quelle monnaie le prix doit-il être indiqué dans le contrat comme l'une des conditions essentielles de la transaction ? Dans quels cas le prix en monnaie étrangère peut-il être convenu dans le contrat et comment le faire ?

Les personnes physiques et morales ont le droit de déterminer le prix du contrat en roubles ou en devises étrangères (clause 2, article 317 du code civil de la Fédération de Russie). Ce droit n'est soumis à aucune restriction.

Lorsque vous fixez le prix en devises étrangères, vous devez donner à votre consommateur la possibilité de connaître à l'avance le montant à payer en roubles. Par exemple, dans un magasin, à un endroit bien visible, vous devez placer des informations sur le taux de change par rapport au rouble. Dans le cas contraire, les autorités de régulation peuvent considérer que le droit à l'information du consommateur a été violé et infliger une amende à l'entrepreneur en vertu de la partie 1 de l'article 14.8 du code administratif. 14.8 du code des infractions administratives de la Fédération de Russie.

Les clients nous demandent souvent : comment formuler une condition sur le prix en devises dans le contrat ?

Pour convenir d'une condition relative au prix des devises étrangères, il convient de préciser le montant et le nom de la devise.

Déclaration de condition Exemple :
Le prix des marchandises est le montant en roubles équivalant à 1 000 (mille) dollars américains.


Pour convenir d'une condition de prix en devise étrangère, il faut préciser comment la taille de l'unité conventionnelle est déterminée. À défaut, la condition de prix ne sera pas coordonnée. Dans ce cas, on appliquera le prix en roubles, habituellement pratiqué dans des circonstances comparables pour des biens, des travaux ou des services similaires (clause 1, article 317, clause 3, article 424 du code civil de la Fédération de Russie). Un tel prix peut ne pas répondre aux attentes des parties. Si le prix est une condition essentielle de l'accord, il peut être considéré comme non convenu (clause 1 de l'article 432 du code civil de la Fédération de Russie). Le plus souvent, dans la pratique, la devise étrangère mentionnée est assimilée à une devise particulière.

En outre, en tant que juristes, nous sommes souvent confrontés à la question suivante : « Comment convenir de la monnaie de paiement dans le contrat ?

Pour convenir de la condition relative à la monnaie de paiement, indiquez son nom et la date à laquelle le taux de change a été déterminé (clause 2, article 317 du code civil de la Fédération de Russie). Vous pouvez également spécifier une fourchette de devises.

✔ Nom de la monnaie de paiement. En règle générale, il s'agit du rouble, car les règlements en Russie sont effectués en roubles et les transactions en devises entre résidents, en règle générale, sont interdites (articles 140, 317 du Code civil de la FR, partie 1 de l'article 9 de la loi sur la réglementation des devises).

✔ Date de détermination du taux de change. Par défaut, le paiement doit être effectué au taux de change officiel de la Banque de Russie à la date effective du paiement (clause 2, article 317 du Code civil de la FR, clause 29 du décret du Plénum de la Cour suprême de la FR du 22 novembre 2016 N 54).
Afin d'éviter les litiges, nous recommandons de préciser la date de détermination du taux de change, car dans la pratique il est difficile de déterminer la date du paiement effectif. La loi ne précise pas quelle est cette date. En outre, l'argent du payeur peut être débité un jour et crédité sur le compte de règlement du bénéficiaire un autre jour. Le taux de change peut varier pendant cette période.

Le contrat peut fixer n'importe quel moment pour déterminer le taux, y compris ceux qui ne dépendent pas du paiement, par exemple la date de signature du certificat d'acceptation. Le plus pratique est de le lier à la date à laquelle l'ordre de paiement est soumis à la banque. Dans ce cas, il n'y a pas de différences de taux de change et les parties n'auront pas besoin de procéder à des règlements mutuels supplémentaires.

✔ En plus de ce qui précède, nous souhaitons également mettre l'accent sur le concept de bande de fluctuation des taux de change

Afin de vous protéger contre les pertes causées par une forte fluctuation du taux de change, nous vous recommandons de prévoir une fourchette de devises dans le contrat - le taux minimum et/ou maximum auquel le paiement peut être effectué.

Si aucune restriction de change n'est mentionnée, la partie devra payer en roubles au nouveau taux de change, quelle que soit l'ampleur de la variation. Dans ce cas, le tribunal peut refuser de modifier ou de résilier le contrat en vertu de l'article 451 du code civil de la République tchèque. 451 du code civil de la Fédération de Russie, considérant qu'un changement de taux ne constitue pas un changement significatif des circonstances dans lesquelles les parties ont conclu le contrat (voir la position de la Cour constitutionnelle de la Fédération de Russie et de la Cour suprême de la Fédération de Russie).

Les transactions internationales impliquent des contreparties d'au moins deux États, et il s'agit en fait d'une transaction d'exportation. Étant donné que la fourniture de biens et de services implique dans ce cas le franchissement de frontières nationales, les paiements s'effectuent d'un pays à l'autre. S'ils choisissent une certaine devise comme méthode de paiement, la question du change devient pertinente. Le problème des devises étrangères se pose également lorsque la législation de l'un des pays participants impose des restrictions à la réception des recettes en devises étrangères. Ce problème ne peut pas se poser dans un espace économique unique tel que l'Union économique européenne, dans lequel il n'y a pas de restrictions monétaires sur les transactions entre les États membres de l'UE (principe de la libre circulation des biens, des travaux et des services). Mais si une transaction est conclue entre un État membre de l'UE et un pays tiers, les restrictions imposées par la législation monétaire de ce pays doivent être prises en compte.


Notre société s'occupe depuis de nombreuses années de la résolution de litiges économiques impliquant des citoyens et des organisations étrangers.

NON-EXÉCUTION DES OBLIGATIONS OU RETARD DANS L'EXÉCUTION DES OBLIGATIONS

Dans le cadre de la question des fluctuations monétaires, nous estimons également nécessaire de parler du retard dans l'exécution des obligations (inexécution des obligations) dans le cadre de contrats civils (par exemple, la fourniture de biens) en Russie, auxquels participent des citoyens étrangers et des personnes morales.

Dans notre pratique, il arrive souvent que l'une des parties à un contrat litigieux n'exécute pas ses obligations (par exemple, n'a pas payé les marchandises achetées dans le délai prévu par le contrat), en invoquant le fait que le retard ou l'inexécution des obligations n'est pas le résultat d'actions malhonnêtes intentionnelles, mais qu'il est dû à des circonstances indépendantes de la volonté de l'entreprise.

Pour justifier le retard, les entreprises étrangères indiquent qu'elles ne sont pas coupables d'inexécution des obligations, en mettant en avant le fait qu'il est possible de ne pas exécuter le contrat (refuser unilatéralement d'exécuter le contrat) en raison d'un cas de force majeure, à savoir l'appréciation du dollar.

À cet égard, on nous demande souvent si l'appréciation du dollar est un cas de force majeure ? Est-il possible de ne pas respecter les termes du contrat en raison de fluctuations monétaires soudaines et importantes en Russie ? La partie concernée par la transaction ne peut-elle pas commettre de faute en raison d'une variation du taux de change, qui est une circonstance indépendante de sa volonté ?

Si nous parlons de risques dans le contexte des fluctuations monétaires, nous ne devons pas oublier les problèmes qui se posent dans le cadre des contrats de prêt.

En ce qui concerne les obligations de prêt, il convient de noter qu'il existe une pratique judiciaire qui s'est formée au cours des crises précédentes et qui affirme également sans équivoque que les fluctuations des taux de change constituent des risques pour les emprunteurs : en assumant des obligations en vertu du contrat, ils auraient dû être conscients des conséquences négatives de ces risques (Résolution de la Cour fédérale d'arbitrage du district de Sibérie occidentale datée du 01/11/2007 N F04-8719 / 2006 dans l'affaire N A75-2991 / 2006, Résolution de la Cour fédérale d'arbitrage du district de la Volga datée du 05/31/2012 dans l'affaire N A55-16572 / 2011, etc. ). Les tribunaux soulignent également qu'en fait, les paiements au titre des contrats ne changent pas, puisqu'ils sont effectués en devises étrangères, c'est-à-dire que le créancier ne reçoit pas plus que ce qui est prévu dans le contrat.

Il convient de noter que les fluctuations des taux de change constituent un risque pour les deux parties au contrat. Si le taux de change varie à la baisse par rapport à la monnaie russe, le créancier subira les pertes qui en découlent. Toutefois, cela ne signifie pas qu'il aura le droit de modifier les termes du contrat ou de le résilier.

Ainsi, la Cour suprême de la Fédération de Russie, examinant l'affaire de la révision d'un contrat de prêt en rapport avec les fluctuations monétaires, a décidé de rappeler une fois de plus la seule position correcte sur cette question : les fluctuations monétaires sont les risques des emprunteurs et ne peuvent pas être reconnues comme un changement significatif des circonstances.

Dans le même temps, les emprunteurs invoquent souvent dans leurs actions en justice leur manque de formation économique et leur incapacité à déterminer ou à prévoir les fluctuations monétaires sur le marché mondial. Cependant, les tribunaux ne se basent pas sur la capacité à faire des prévisions financières (qui nécessite une certaine formation et expérience), mais sur le bon sens général des relations sociales. Dans les litiges portant sur la modification des termes d'un contrat en raison d'un changement significatif des circonstances, la preuve ne comprend que les circonstances qui n'étaient pas inattendues pour les parties au contrat en raison de leur nature juridique. La catégorie des attentes dans ce cas n'est pas subjective, mais objective et utilisée dans le sens où toute personne a le droit de s'attendre à un changement du taux de change de la monnaie nationale.

RISQUES DES PARTIES

En ce qui concerne la question des fluctuations monétaires, on ne peut s'empêcher de souligner que certaines parties à des contrats conclus en devises étrangères ont tenté de contester les actions de la Banque de Russie, transférant ainsi leurs risques à cette dernière.

Conformément à la partie 2 de l'art. 75 de la Constitution de la Fédération de Russie, la protection et la stabilité du rouble est la principale fonction de la Banque centrale de la Fédération de Russie, qu'elle exerce indépendamment des autres autorités de l'État.

Comme le stipule l'art. 3 de la loi fédérale du 10 juillet 2002 N 86-FZ « Sur la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie) », l'objectif principal de la Banque de Russie est de protéger et d'assurer la stabilité du rouble.

Ainsi, les plaignants soulignent les violations alléguées de la Banque centrale de la Fédération de Russie, exprimées par des « sauts » brusques dans les fluctuations de la monnaie, qui ont violé leurs droits. À première vue, cela semble logique.

Cependant, les tribunaux, examinant de tels cas, ont rejeté les exigences. En particulier, l'arrêt d'appel du tribunal municipal de Moscou daté du 10 juin 2015 dans l'affaire n° 33-19283/2015 stipule que tous les risques liés aux fluctuations des taux de change sont assumés par les parties en concluant les accords pertinents.

Ainsi, nous pouvons conclure que les fluctuations des taux de change dans les cas d'accords de prêt sont des risques communs que les parties assument lorsqu'elles concluent un tel accord. Les tribunaux se fondent sur les principes de la liberté contractuelle et de l'équilibre des intérêts des parties, puisque l'emprunteur et le créancier supportent à parts égales les risques de fluctuation des taux de change. En même temps, lorsqu'un emprunteur reçoit un prêt en devises étrangères, il conclut en général un accord à un taux d'intérêt plus bas, ce qui, à cet égard, constitue un avantage par rapport aux prêts en roubles. Le prêteur s'attend à recevoir en retour des fonds en devises étrangères pour le même montant que celui qui a été transféré à l'emprunteur, en tenant compte des intérêts ; par conséquent, un changement de la cour à l'équivalent en roubles ou l'utilisation du taux de change établi au moment de l'obtention du prêt constitue une violation des droits du prêteur.


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